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工厂财务管理制度（通用15篇）
在社会一步步向前发展的今天，很多情况下我们都会接触到制度，制度是指一定的规格或法令礼俗。那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编整理的工厂财务管理制度，欢迎大家分享。
工厂财务管理制度 1
一、认真遵守《会计法》等法律、法规和企业财务会计制度。
二、严格执行重大会计事项报告制。如需改变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。
三、财务会计实行日清、月结、季报制度。每天清理收支情况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。
四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。
（一）单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必须经厂领导班子集体研究决定；单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体研究后报主管局批准。
（二）基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准；伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体研究后报主管局批准；伍万元以下由厂领导班子集体研究决定。
五、实行成本费用核算管理制度。年初编制成本费用计划，以收定支，收支平衡。
六、完善借款报帐手续。职工某内出差一般不借款（采购物资除外），某外出差需借款的'，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。
七、严格控制招待费开支。来客接待原则上在单位食堂用餐，特殊情况需在酒家接待的须经厂领导批准。报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。
八、建立财务报表报送制度。每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表；年末向厂长办公会报告全年生产经营情况和财务收支情况。厂工会根据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。
九、建立内部审计和职代会财务报告制度。厂党委要加强对财务管理的有效监督，每年年中组织厂纪委、工会进行一次内部审计；年末配合主管局进行财务审计。并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费使用情况。
工厂财务管理制度 2
第一章资金审批制度
1.总则
⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；
⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；
⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度
⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；
⑵车辆的`易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；
⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；
⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；
⑶办公室财产台账为财务部附设账册；
⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；
⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；
⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
6.行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；
⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；
⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度
1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；
⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
5.工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；
⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
6.工程决算程序。
⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；
⑵财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；
⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章财产管理制度
1.公司财产的范围
⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；
⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；
⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3.财产的购置与调拨
⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；
⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；
⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；
⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4.财产的清查、盘点
⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；
⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；
⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。
工厂财务管理制度 3
为了加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体情况，特制定本制度：
1、财务人员必须忠于职守，按时上下班，有事请假。如不请假均按旷工论处，并扣除当天工资。
2、严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
3、加强对资产、资金、现金及费用开支管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用。
4、认真学习专业知识，不断提高财会人员的素质和业务水平。
5、如需使用公章业务，应向领导说明用途，经批准后方可使用，并且要做好相应的使用记录。
6、记账、算账、报账必须做到手续完备，内容充实、数目准确，账目清晰，日清月结，按期报账，并且坚决杜绝未经允许私开发票行为，一经发现严肃处理。
7、坚持原则，按章办事，对于违反财经纪律和财务制度的事项必须拒绝付款，拒绝报销，拒绝执行，并及时向领导报告。
8、对公司固定资产的`购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
9、一切现金往来，必须收凭据，严禁口说为凭，如有单证需经理人签字，如无特殊情况必须当天报签，不得拖延。
10、严格资金使用审批手续，对一切审批手续不完备的资金使用事项都有权且必须拒绝办理，否则，按违章论处并对资金的损失负连带赔偿责任。
11、会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失。
12、以上制度望财务人员认真遵守，如有违反规定视情节轻重，予以处罚。
劳务派遣守则：第一条第二条第三条第四条严格依照《劳动法》、《劳动合同法》以及相关条例实施派遣项目。
严格把关派遣项目，杜绝超额度派遣，违反临时性、辅助性、替代性派遣。一律合同用工，保证待遇公平，制度合理，诚信派遣，维护劳动者合法权益。协议派遣，明确“派遣方”、“用工方”相关权责，做到合法合规，创造和谐。
第四条依法依规认真履行派遣义务，做好技能培训、安全教育，按时发放报酬，足额购买保险，督促依法安全用工，协助处理用工纠纷。
工厂财务管理制度 4
为加强资金管理，严明财经纪律，强化内部监督，规范财务行为，根据现行有关财务管理规定，结合我办实际，特制定本制度。
一、财务管理原则
1、坚持厉行节约、量力为出、勤俭办事的原则、对财务实行统一管理，切实做到科学编制预算，按规定开支
2、坚持实行财务管理“一支笔”审批的原则。
3、坚持先请示后支出和大额支出经集体研究批准的原则。
4、严格遵守财务管理规定和松山区“三重一大”相关政策精神。
二、各项费用的使用与管理
1、办公印刷费的管理
日常办公用品实行综合股统一购买，各股室根据工作需要到综合股领取，因特殊情况需单独购置办公用品的，须经综合股和分管领导的同意，否则不予报销。
2、差旅费的管理
编办工作人员到市外考察、学习、培训的差旅费，凭学习和会议通知及领导签批件，按规定和程序签报，按实报销，并享受出差补助。
3、资产的管理
编委办的固定资产应分别建立总账、明细账。按照“谁使用、谁负责”的原则，做到使用、管理、责任到人，实行年度清理盘点，防止资产流失。对各股室固定资产的`转让、报废、报损等，必须报综合股财务按程序报批后处置，并及时完善登记手续，做好资产账务处理。各类资产原则上不得外借，未经批准工作人员不得将电脑、打印机、照相机等资产擅自带回家中使用或擅自外借。
三、经费开支的签报程序
编委办各股室正常业务经费支出，由股室经办人注明事由，由主任签批报销。任何人不得在单位报销属于个人开支的条据。编办原则上不允许私人借款。人员外出开会、办事需要借款的，要先拟定用款计划报主任同意后办理；经办人必须在工作完毕后及时与综合股财务结清往来帐。按照财政国库集中支付管理办法，经批准的外出学习、开会及零星小额开支用现金支付。各业务股室大额开支，要提前向综合股财务报送用款计划，以便综合股财务及时申请安排资金，保证业务工作的顺利开展。
四、财务审计监督
编办的各项经费支出，必须符合现行有关财务制度规定切实做到使用凭证合法、开支有序、合理使用、管理规范。
工厂财务管理制度 5
为了进一步严肃财经纪律，加强机关财务管理，达到节减支出、合理负担、保障各项工作正常运转的目的，特制定本制度。
一、公用经费实行“厉行节约，量入为出；保证重点，兼顾其他；统一管理，严格审批”的管理办法。
二、委机关各科室业务费开支一律集中由局财务室管理，各科室不得自行设立现金和费用支出账户。委财务室必须在每月10日前向局领导通报上月经费收支情况，正确反映收支结果，定期进行财务分析。
三、委各项经费支出，坚持先报告后审批，先批后用的原则，实行书记“一支笔”审批。每张票据有经手人、审批人，做到手续齐全。
四、严格现金管理。发生现金业务时，必须实行规定范围内提取现金额度。库存现金严格执行有关部门规定的'限额。
五、加强银行存款账户管理。办理存入业务时，经办人要对票据进行审核，审核无误后方可填制记账凭证；办理支付业务时，经办人要凭经过领导审批、审核、经手人签字（或盖章）的票据办理转款；办理拨款业务时，经办人员要根据计划，凭经过领导审批、股长审核的收款单位收据办理拨款；办理结算业务时，经办人要凭经过收款单位领导审批，代办员、经手人签字（或盖章），主任审核签字的票据办理付款。并提高对原始凭证审核管理，随时向主管领导提供存款余额等信息。
六、严格财务审批程序。各类专项拨款、指标外拨款必须经县领导、委领导审批，各项指标内拨款必须经委领导。
七、加强印鉴、支票管理。财务印鉴、支票管理实行内控制度。财务公章、转账支票由会计保管；
八、杜绝借用公款。凡委机关干部、职工因公出差或其他特殊情况需要借用公款的，需本人自行垫付，公事结束后将原始凭证按时上交财务，并按财务规定执行报销。
九、办公用品由办公室统一采购。各股室无自行采购权。小额采购办公用品，由办公室人员采购；各科室特殊需要的大额物品，由相关科室提出申请，经分管书记同意，书记批准。
十、加强财务监督。财会人员必须严格执行《会计法》，以身作则，遵守各项规章制度和财经纪律。发现违反本财务制度的行为，视其情节给予责任人相应的纪律处分，通报批评并取消相关科室、相关责任人当年评先、评优资格。
工厂财务管理制度 6
1、按照财务会计规定设置帐薄和会计科目，及时准确反映企业财务活动，做到扎帐及时准确，帐帐、帐据、帐表、帐实、帐册五相符，科学考核各项财务指标，提高资金周转的利润率。
2、考核登记生产经营各环节活动情况，重点考核每月或每个生产经营周期的现金流量、成本计算及应交税金情况，督导登记材料、产成品出入库、工人出勤及日生产时间、材料与电能耗用等情况。
3、成本计算按照生产产品类别分类考核耗用直接材料、辅助材料、工人工资、折旧、电费数额度等，并按照用料类别、工序多少进行明细核算，严禁模糊操作，进行不真实的'成本计算。
4、材料采购要及时到财务室报告资金来源、采购数量、货单、票据及运费等情况，及时办理成本费用支出票据及资金来源交接手续，做到资料真实准确，经济责任界线清楚。
5、成本费用严禁白条列支，违者，按其数额罚款20%，由财务主管人员承担责任，严禁财务会计做假帐，违者按有关部门规定处理。
6、销售产品必须开具增值税发票，凭票记帐，结算销货款及收回应收帐款应及时主动向财务室报告，并办理财务交接手续，严禁长时间滞留在个人手中。
7、材料采购及成本费用开支、需先请示经理同意，支出票据经经理签批后方可入帐，擅自作主开支费用、一律由个人承担。
8、严格控制招待费及其他管理费开支，月招待费一般控制在月销售额的0.5%以内，其他管理费一般控制在5%以内，短期借款利息按照银行同期贷款正常利率提取，超期罚息部分列作管理费用。
工厂财务管理制度 7
一、会计人员必须坚持原则，廉洁奉公；具有会计专业技术资格；熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，掌握本行业业务的有关知识；热爱本职工作，努力钻研业务。
二、持证上岗，定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质和业务技能。
三、按照《会计法》和上级要求设立会计核算科目，建立帐册，设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐。
四、做好会计核算工作，对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、对本单位的收入、支出进行全面的预测，按照收支情况，编制年度预算计划，并严格按照预算计划执行。
六、正确分清各类收支，按月向民主理财小组和校长汇报学校财务执行情况，协助校长做好学校财务管理工作。
七、学校所有的收费项目按物价局规定办理，亮证收费，所有收费全部入帐，不设帐外帐。
八、对往来款项设立明细帐，及时清理；对应上缴的款项，不拖欠挪用，及时上缴。
九、加强对学校资产的'管理，确保学校资产不流失，按规定进行核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
十、做好年终决算工作，全部报表做到数字真实、计算准确、内容完整、口径一致，帐帐、帐表相符，编报及时说明详实。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
十一、按《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好会计凭证、帐册、报表等资料，定期立卷归档。
十二、会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的全部会计工作全部移交给接替人员并编制移交清册。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
工厂财务管理制度 8
1、财务工作人员办理会计事项必须取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐都必须在记帐凭证上加盖名章。
2、财务工作人员应当会同总经理、财务部负责人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。
3、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须加盖会计人员和部门负责人名章。
4、财务工作人员对本部门实行会计监督。财务工作人员受理原始凭证应坚持真实、准确、完整的'原则,对记载不真实、不准确、不完整的原始凭证,不予受理。
5、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理(厂长)书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
6、财务工作应当建立内部稽核制度,并作好内部审计。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管以及收入、支出、债权和债务帐目的登记工作。
7、财务审计每季度一次,审计员根据审计事项实行审计、并做出审计报告,报送总经理(厂长)。
8、财务工作人员调动工作或离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由财务部经理监交,财务部经理交接工作由总经理(厂长)监交。
工厂财务管理制度 9
第一条会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的有限凭证为依据，如实的反应公司财务状况。做到内容真实、数据准确、项目完整、手续齐全、资料可靠。
第二条会计记录必须清晰、便于理解、检查和使用。
第三条原始凭证的规范：
1、原始凭证内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签字或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
2、从外单位取得的原始凭证。必须盖上有填制单位的'公章，从个人取得的原始凭证，不许有填制人员的签名。
3、自制原始凭证必须有经办人员的签字或盖章：对外开出凭证，必须加盖公司公章。
4、一式数联的的入库单，出库单及收据等重要凭证必须套写，并连续按序号填写。不能跳页，若要作废时，应当注明“作废”字样，联通存根等所有联次一起保存，不得撕毁，短少。
5、提高发货单的客户回签制度。发货后，必须索取收货经办人员的签字单。
6、凡需填写大写、小写金额的原始凭证，大、小写金的必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收人员签字证明，把好质量关，支付款项的原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款证明。
7、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开具单位重开或者更正。
工厂财务管理制度 10
1、建立健全内部财会制度，加强内部会计控制，防范化解财务风险。
2、一切财务收支必须首先经过审核，符合要求后才能编制记账凭证，记账凭证必须经过复核后才能据以记账。对审核、制单、复核、记账等工作要分人交叉进行。
3、根据不相容职务相互分离的原则，明确职责分工，实行会计、出纳分设，钱、账、物分管，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
4、建立健全岗位责任制，在设置会计人员工作岗位时应做到：凡涉及财产和货币资金的收付、结算及其登记的任何一项工作，必须由二人分工掌管。
5、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的`登记工作。
6、会计负责日常收支核算和审核工作，编报本级工会各期财务报表、年度经费收支决算，确保各种会计资料及时、准确、真实、完整。
7、财会人员必须具有一定的专业知识、持有会计从业资格证书、遵守会计职业道德规范。财会人员应当加强业务学习，参加地方财政部门举办的继续教育培训和上级工会举办的业务培训。
8、财会人员保持相对稳定。财会人员的任免应符合法定手续，财会人员调动或离职按照国家有关规定办理交接手续。
工厂财务管理制度 11
第一章 总则
目的：规范工厂预算编制、执行与监控流程，实现资源合理配置，保障生产经营目标达成，提升经济效益。
适用范围：覆盖工厂生产部、采购部、销售部、设备部、行政部等所有部门的预算管理活动，包括收入、成本、费用、资本支出等预算类别。
基本原则：遵循 “战略导向、全员参与、权责对等、动态调整” 原则，确保预算与工厂年度经营目标一致，兼顾合理性与可行性。
第二章 管理职责
财务部：负责预算体系搭建，组织各部门编制预算；汇总审核预算草案，形成工厂总预算；监督预算执行，分析预算差异并提出改进建议；牵头预算考核。
业务部门：生产部负责编制生产预算（含产能、原材料消耗、生产费用）；采购部负责编制采购预算（含原材料采购量、采购单价、采购费用）；销售部负责编制销售预算（含销量、售价、销售费用）；其他部门编制本部门费用预算（如行政部办公费、设备部维护费）。
管理层：厂长负责审批工厂总预算；各部门负责人审批本部门预算草案，对预算执行结果负责。
第三章 预算管理流程
预算编制（每年 10-11 月）：
财务部发布预算编制通知，明确编制口径、时间节点与表单模板；
各部门结合历史数据、年度经营目标及生产计划，编制本部门预算草案，提交财务部；
财务部审核预算草案（重点核查数据合理性、与经营目标匹配度），组织跨部门协调（如生产预算与采购预算衔接），形成总预算草案，报厂长审批。
预算执行（全年）：
各部门严格按预算执行，超预算支出需提交《预算调整申请单》，经财务部审核、厂长审批后方可执行；
财务部每月出具预算执行报告，对比实际发生额与预算额，分析差异原因（如原材料涨价导致采购成本超支、销量未达预期导致收入缺口）。
预算调整（每季度末）：
因市场变化、政策调整或不可抗力导致预算无法执行时，各部门可申请预算调整；
调整幅度在 10% 以内的.，由财务部审核、厂长审批；调整幅度超 10% 的，需提交工厂管理层会议审议。
预算考核（次年 1 月）：
财务部结合预算执行情况，对各部门进行考核，考核结果与部门绩效挂钩；
对预算完成率超 95% 且无违规支出的部门，给予奖励；对预算完成率低于 80% 或存在超预算无审批支出的部门，责令整改并扣减绩效。
第四章 附则
本制度由财务部负责解释与修订，每年根据执行情况优化。
本制度自发布之日起施行。
工厂财务管理制度 12
第一章 总则
目的：规范工厂成本核算与控制流程，降低生产、采购、运营成本，提升产品竞争力与工厂盈利水平。
适用范围：涵盖工厂产品生产过程中的原材料成本、制造费用、人工成本，及采购、仓储、物流等环节的相关成本。
核心指标：明确单位产品成本目标、原材料损耗率上限（如金属类≤3%、塑料类≤2%）、制造费用占比上限等管控指标。
第二章 成本管控职责
财务部：负责成本核算（采用品种法或分批法），制定成本核算标准；每月出具成本分析报告，识别成本管控薄弱环节；监督各部门成本控制执行情况。
生产部：负责生产环节成本控制，优化生产工艺以降低原材料损耗；合理安排生产排班，控制人工成本与设备能耗；记录生产过程中的物料消耗数据，及时反馈异常。
采购部：负责原材料采购成本控制，建立供应商分级评估体系，通过集中采购、长期合作降低采购单价；控制采购运输费、仓储费等间接成本。
仓储部：负责原材料与成品库存管理，避免积压导致的.资金占用与损耗；建立库存台账，定期盘点，确保账实相符，减少库存差异成本。
第三章 具体管控流程
原材料成本管控：
采购部根据生产预算制定采购计划，实行 “比价采购”（至少 3 家供应商报价），大额采购（单次超 10 万元）需签订正式采购合同；
生产部领取原材料需填写《领料单》，经部门负责人审批，财务部定期核对领料量与生产用量的匹配度，对超定额领料进行核查；
仓储部对原材料进行分类存放，做好防潮、防锈处理，降低损耗；每月统计原材料损耗率，超限时联动生产部分析原因。
制造费用管控：
设备部制定设备维护计划，定期保养设备，减少故障停机导致的成本浪费；控制设备维修费用，维修支出超 5000 元需提交费用明细与审批单；
行政部控制生产车间的水、电、气消耗，安装计量仪表，每月统计能耗数据，与生产产量挂钩分析，识别异常能耗。
人工成本管控：
生产部根据生产任务合理安排人员，避免人力闲置；通过技能培训提升员工效率，降低单位产品人工成本；
财务部每月核算人工成本（含工资、社保、福利），对比预算与实际差异，分析是否存在加班过多、人员冗余等问题。
第四章 成本分析与改进
财务部每月召开成本分析会，各部门参与，通报成本管控指标完成情况，针对超支项目制定改进措施（如原材料超支需优化采购渠道、制造费用超支需加强设备管理）。
每季度开展成本管控效果评估，对改进措施的落实情况进行跟踪，确保成本指标逐步优化。
第五章 附则
本制度由财务部牵头，联合生产部、采购部修订，每年更新一次。
本制度自发布之日起施行。
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第一章 总则
目的：规范工厂资金收支管理，保障资金安全，提高资金使用效率，防范资金链断裂风险。
管理范围：包括工厂银行账户管理、资金收入（销售回款、补贴收入等）、资金支出（采购付款、费用报销、工资发放等）、备用金管理等。
第二章 资金管理职责
财务部：负责银行账户开户、变更、注销的审批与管理（严禁未经审批开立账户）；制定资金收支计划，统筹资金调配；负责资金支付的审核与执行；定期编制资金流量表。
销售部：负责销售回款的催收，及时跟进客户付款进度，反馈回款异常情况；将回款信息及时同步至财务部，确保资金到账后准确核销。
各业务部门：负责本部门资金支出的申请（如采购付款、费用报销），确保申请材料真实、合规；按预算控制支出，避免超预算申请。
第三章 具体管理流程
银行账户管理：
工厂银行账户开立需经厂长审批，财务部统一管理账户信息（账号、开户行、预留印鉴），建立账户台账；
严禁出租、出借银行账户；每月核对银行对账单与银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。
资金收入管理：
销售部与客户签订销售合同时，明确付款方式（如预付 30%、货到付 60%、质保金 10%）与付款期限；
客户回款到账后，财务部及时通知销售部，核对回款对应的`销售订单，确保回款与订单匹配；对超期未回款（超 30 天）的客户，销售部需启动催收流程，每周反馈催收进展。
资金支出管理：
采购付款：采购部提交《付款申请单》，附采购合同、入库单、发票，经财务部审核（核对发票真伪、金额与合同一致）、厂长审批后，财务部按合同约定付款（原则上不提前付款）；
费用报销：员工报销需填写《费用报销单》，附合法票据（发票需注明工厂名称、税号），部门负责人审核业务真实性，财务部审核票据合规性，按审批权限付款（单笔超 5000 元需厂长审批，5000 元以下由财务负责人审批）；
工资发放：人事部每月 5 日前提交工资表，财务部审核无误后，于 10 日前通过银行代发，工资表需厂长审批。
备用金管理：
各部门因业务需要可申请备用金（如采购部日常小额采购备用金≤5000 元、行政部零星支出备用金≤3000 元），填写《备用金申请单》，经厂长审批；
备用金使用后需在 15 日内报销冲抵，余额不足时重新申请；每年年末，备用金需全额交回财务部，次年重新申请。
第四章 资金监控与风险防范
财务部每周编制《资金收支周报表》，报厂长，反映资金流入、流出、结余情况，预判资金缺口，提前做好资金调配。
严禁白条抵库、坐支现金（销售收入需及时存入银行，不得直接用于支出）；财务部定期检查备用金使用情况，对违规使用的部门或个人进行通报。
第五章 附则
本制度由财务部负责解释与修订，根据工厂资金规模变化调整审批权限。
本制度自发布之日起施行。
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第一章 总则
目的：规范工厂应收账款管理，加快资金回笼，减少坏账损失，保障工厂现金流稳定。
适用范围：涵盖工厂所有销售业务产生的应收账款（含产品销售、劳务提供等），适用于销售部、财务部及相关业务部门。
坏账管控目标：年度坏账率控制在应收账款余额的 1% 以内，超期应收账款（超信用期）占比不超过 5%。
第二章 应收账款管理职责
销售部：负责客户信用评估，制定客户信用额度与信用期限（如新客户信用期 30 天、老客户信用期 60 天）；签订销售合同时明确付款条款；负责应收账款催收，跟踪回款进度；反馈客户付款异常情况。
财务部：负责应收账款核算，建立应收账款台账（含客户名称、订单金额、已回款金额、未回款金额、账期）；每月与客户核对应收账款余额，出具《对账函》；计提坏账准备（按账龄分析法，如超 3 个月按 5% 计提，超 6 个月按 20% 计提）；参与客户信用评估。
法务部（或行政部代）：负责对超期严重（超 90 天）且催收无效的应收账款，启动法律程序（如发律师函、提起诉讼），维护工厂权益。
第三章 具体管理流程
客户信用评估与授信：
新客户合作前，销售部收集客户资料（营业执照、财务报表、过往合作记录），填写《客户信用评估表》，经财务部审核（分析客户偿债能力）、厂长审批后，确定信用额度（如首次合作信用额度≤10 万元）与信用期；
老客户每年重新评估信用等级，根据年度回款情况调整信用额度（如回款及时的客户可提高 20% 信用额度，存在超期回款的客户降低信用额度或缩短信用期）。
应收账款跟踪：
销售部在货物发出后，及时跟进客户验收情况，确保客户按合同约定付款；在信用期到期前 5 天，提醒客户付款；
财务部每月 5 日前出具《应收账款账龄分析表》，标注各客户应收账款的账龄（如 1-30 天、31-60 天、61-90 天、90 天以上），同步至销售部；对超期应收账款，销售部需在 3 日内提交《催收计划》。
催收与坏账处理：
超期 1-30 天：销售专员电话或上门催收，了解客户延迟付款原因（如资金紧张、产品异议），协商付款时间；
超期 31-90 天：销售部负责人介入催收，发送《催款函》，明确逾期后果（如暂停新订单合作）；
超期 90 天以上：法务部介入，发律师函；仍未回款的，评估诉讼可行性，经厂长审批后提起诉讼；
确认无法收回的应收账款（如客户破产、失联），需提交《坏账核销申请单》，附相关证明材料（法院判决书、客户破产公告），经财务部审核、厂长审批后，进行坏账核销。
第四章 考核与奖惩
销售部的绩效考核与应收账款回款率挂钩，回款率达 98% 以上的，按销售额的 1% 发放奖金；回款率低于 90% 的.，扣减对应比例的绩效奖金。
因销售部未按规定进行客户信用评估、未及时催收导致坏账的，追究相关责任人责任，按坏账金额的 5%-10% 承担赔偿。
第五章 附则
本制度由财务部与销售部共同修订，每年根据应收账款管理情况优化。
本制度自发布之日起施行。
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第一章 总则
目的：规范工厂固定资产（如生产设备、厂房、办公设备、运输车辆等，单位价值≥2000 元、使用年限≥1 年）的购置、验收、使用、折旧、处置管理，确保资产安全完整，提高资产使用效率。
管理原则：遵循 “统一核算、分级管理、责任到人” 原则，明确资产从购入到处置的全生命周期管理流程。
第二章 固定资产管理职责
财务部：负责固定资产核算，建立固定资产台账（含资产名称、规格型号、购置时间、原值、折旧年限、残值率、使用部门、责任人）；按月计提折旧（采用平均年限法，如生产设备折旧年限 10 年、残值率 5%；办公设备折旧年限 5 年、残值率 5%）；定期组织固定资产盘点。
设备部 / 行政部：设备部负责生产设备的购置申请、验收、维护、维修；行政部负责厂房、办公设备、运输车辆的购置申请、验收、维护；各使用部门负责本部门固定资产的日常保管与使用，落实资产责任人。
采购部：负责固定资产的采购执行，根据审批后的购置计划，选择合格供应商，签订采购合同。
第三章 具体管理流程
固定资产购置：
使用部门因生产或办公需要购置固定资产，填写《固定资产购置申请单》，说明购置理由、规格型号、预算金额，经部门负责人审核；
预算金额超 5 万元的，需提交厂长审批；超 20 万元的，需经工厂管理层会议审议；
采购部根据审批后的申请单，开展采购（大额采购需招标或比价），签订采购合同，明确交货期、质量标准、售后服务；
资产到货后，使用部门、设备部 / 行政部、财务部共同验收，填写《固定资产验收单》，验收合格后，财务部录入固定资产台账，确定折旧参数。
固定资产使用与维护：
各使用部门指定资产责任人，负责资产的日常保管（如设备清洁、安全操作），在固定资产上粘贴资产标签（注明资产编号、责任人、使用部门）；
设备部制定生产设备维护计划（如每月保养、每季度检修），记录维护情况；行政部定期检查厂房、办公设备、车辆的使用状态，及时安排维修；
固定资产如需跨部门调拨，需填写《固定资产调拨单》，经调出、调入部门负责人审核，财务部更新台账中的使用部门与责任人。
固定资产折旧与盘点：
财务部按月计提固定资产折旧，折旧费用按使用部门分摊（生产设备折旧计入制造费用，办公设备折旧计入管理费用，运输车辆折旧计入销售费用）；
每年 6 月、12 月，财务部牵头组织固定资产盘点，各使用部门配合，核对资产实物与台账是否一致，对盘盈、盘亏资产，查明原因后填写《固定资产盘盈 / 盘亏报告》，经厂长审批后进行账务处理。
固定资产处置：
固定资产因报废、出售、捐赠等原因处置时，使用部门填写《固定资产处置申请单》，说明处置原因、处置方式，附资产现状说明（如报废需提供维修记录、检测报告）；
设备部 / 行政部评估处置资产的残值，财务部审核处置损益；处置收入（如出售收入）需及时存入银行，纳入工厂资金管理；
处置申请经厂长审批后执行，财务部同步更新固定资产台账，注销该资产的.折旧记录。
第四章 监督与责任
财务部定期检查固定资产管理情况，对未按规定保管、维护导致资产损坏或丢失的，责令责任人赔偿（按资产净值的 20%-50%）；
对闲置超过 6 个月的固定资产，设备部 / 行政部需提出盘活建议（如调拨给其他部门、出租），避免资产浪费。
第五章 附则
本制度由财务部牵头，联合设备部、行政部修订，每年更新一次。
本制度自发布之日起施行。
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